كيف تعمل
تُحسب ضريبة المرتبات في مصر على المرتب السنوي بعد خصم أمرين: حصتك في التأمينات الاجتماعية (11%) والإعفاء الشخصي وقدره 20,000 جنيه سنوياً. ثم يُضرب الباقي في الشرائح: أول 40,000 جنيه بنسبة 0%، ثم 10% حتى 55,000، و15% حتى 70,000، و20% حتى 200,000، و22.5% حتى 400,000، و25% حتى 1.2 مليون، و27.5% فيما زاد. أي أن أول 60,000 جنيه من صافي المرتب السنوي تقريباً معفاة. وتخصم جهة العمل الضريبة شهرياً وتسويها في نهاية العام.
التأمينات الاجتماعية
يدفع العامل المؤمَّن عليه لدى الهيئة القومية للتأمين الاجتماعي 11% من الأجر التأميني (وصاحب العمل 18.75%). ومنذ 1 يناير 2026 يتراوح الأجر التأميني بين حد أدنى 2,700 جنيه وحد أقصى 16,700 جنيه شهرياً، فيثبت الخصم عند نحو 1,837 جنيهاً شهرياً لكل من يزيد مرتبه عن 16,700. وتعتبر الحاسبة كامل مرتبك أجراً تأمينياً ضمن هذين الحدين.
مثال محسوب
مرتب شهري 12,000 جنيه (144,000 جنيه سنوياً)
- التأمينات 11%: 15,840 جنيهاً سنوياً
- الوعاء الخاضع للضريبة = 144,000 − 15,840 − 20,000 = 108,160 جنيهاً
- الضريبة: 15,000 × 10% + 15,000 × 15% + 38,160 × 20% = 11,382 جنيهاً سنوياً
- الصافي: 116,778 جنيهاً سنوياً، أي 9,731.50 جنيهاً شهرياً
ما لا تشمله الحاسبة
لا تشمل الحاسبة رسوم الدمغة وصندوق الشهداء (كسور من الواحد في المئة)، ولا أقساط التأمين الخاص وصناديق المعاشات، ولا المعاملة المنفصلة للحوافز والأرباح، ولا تقسيم الأجر التأميني إلى أساسي ومتغير، ولا الدخل من غير المرتب. وكثيراً ما تذكر الشركات رقماً صافياً يشمل البدلات، فأدخل إجمالي المرتب الشهري.