كيف تعمل
لا توجد ضريبة دخل شخصية على الرواتب في السعودية لا على السعوديين ولا على المقيمين. الزكاة وضريبة الشركات تخصّان المنشآت، وضريبة القيمة المضافة 15% تُدفع عند الشراء، لكن لا يُخصم من الراتب أي مبلغ كضريبة دخل. ما قد يُخصم هو حصة الموظف في المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية (GOSI).
السعوديون: المعاش + ساند
بموجب نظام التأمينات الاجتماعية (النافذ من 3 يوليو 2024) يتقاسم صاحب العمل والموظف اشتراك فرع المعاشات مناصفةً، ويرتفع الإجمالي نقطة مئوية كل يوليو (نصف نقطة على كل طرف) حتى يبلغ 22% (11% لكل طرف). للسعوديين المسجلين من 3 يوليو 2024 كان الإجمالي 18% في السنة الأولى و19% من يوليو 2025 و20% اعتباراً من 1 يوليو 2026، أي أن الموظف يدفع 10%. أما من كان مؤمَّناً عليه قبل ذلك التاريخ فيبقى على نسبة 9%. ويُضاف اشتراك ساند وهو 1.5% في المجموع، أي 0.75% على الموظف. يُحسب الاشتراك على الأجر الأساسي مع بدل السكن بحد أقصى 45,000 ريال شهرياً.
المقيمون (غير السعوديين)
لا يُخصم من راتب غير السعودي أي مبلغ للتأمينات الاجتماعية، وتتحمل جهة العمل وحدها 2% لفرع الأخطار المهنية ولا تُخصم من راتبك. لذلك يساوي صافي راتبك إجمالي الراتب. (مكافأة نهاية الخدمة موضوع مستقل ولا تُحسب هنا.)
مثال محسوب
راتب شهري 20,000 ريال لسعودي سُجّل بعد 3 يوليو 2024
- المعاش 10%: 2,000 ريال (24,000 ريال سنوياً)
- ساند 0.75%: 150 ريالاً (1,800 ريال سنوياً)
- صافي الراتب: 17,850 ريالاً شهرياً (214,200 ريال سنوياً)
وللراتب نفسه (20,000 ريال) يدفع السعودي المؤمَّن عليه قبل يوليو 2024 نسبة 9% + 0.75% أي 1,950 ريالاً ويستلم 18,050 ريالاً، بينما يستلم المقيم 20,000 ريال كاملة.
ما لا تشمله الحاسبة
تفترض الحاسبة أن الراتب الذي أدخلته هو الأجر الخاضع للاشتراك (الأساسي + بدل السكن). إذا كان جزء من راتبك بدل نقل أو اتصالات أو بدلات أخرى لا تحتسبها التأمينات فسيكون خصمك الفعلي أقل. ولا تشمل الحاسبة الحد الأدنى للأجر الخاضع للاشتراك، ولا الاشتراك الاختياري، ولا حصة صاحب العمل، ولا القروض أو الغرامات.